Tableau d'amortissement
Échéancier détaillant, pour chaque mensualité, la part de capital, la part d'intérêts, le capital restant dû et la cotisation d'assurance. Il rend visible la mécanique du prêt et sert de base aux simulations de remboursement anticipé ou de renégociation. Tout emprunteur reçoit ce document avec son offre.
À retenir
- Document contractuel remis avec l'offre de prêt, détaillant chaque échéance ligne par ligne.
- Colonne par colonne : numéro d'échéance, date, mensualité, intérêts, capital amorti, CRD, assurance.
- Sert de base au calcul des IRA en cas de remboursement anticipé à une date donnée.
- En taux variable, le tableau est indicatif et recalculé à chaque révision.
Questions fréquentes
À quoi sert concrètement le tableau d'amortissement pour un emprunteur ?
Il permet à l'emprunteur de savoir à tout moment combien il reste à rembourser, quel a été le coût des intérêts déjà payés et ce que lui coûterait un remboursement anticipé à une date précise. C'est aussi un outil fiscal : pour un investissement locatif, les intérêts figurant dans le tableau peuvent être déduits des revenus fonciers. Enfin, il sert de référence en cas de litige avec la banque sur l'application du contrat.
Comment lire la ligne d'un tableau d'amortissement ?
Chaque ligne correspond à une mensualité. La colonne « intérêts » correspond au taux annuel divisé par 12 appliqué au capital restant dû de la ligne précédente. La colonne « capital amorti » est la différence entre la mensualité totale et ces intérêts. Le « capital restant dû » est le solde précédent diminué du capital amorti. Les premières lignes montrent que les intérêts dominent largement ; les dernières, que le capital s'amortit vite.
Pourquoi le tableau d'amortissement est-il « indicatif » pour un taux variable ?
Avec un taux variable, la mensualité ou la durée change à chaque révision selon le nouvel indice de référence. Le tableau initial ne peut donc représenter avec certitude que le scénario fondé sur le taux au moment de l'émission de l'offre. La banque recalcule et communique un tableau révisé après chaque variation, mais l'emprunteur doit comprendre que les lignes futures sont des projections, pas des engagements fermes.
En pratique
Un courtier utilise le tableau d'amortissement d'un client pour montrer que, à la 60e mensualité d'un prêt sur 20 ans, le capital restant dû est encore de 148 000 € sur 180 000 € empruntés : une information clé pour simuler l'impact d'un remboursement anticipé partiel à ce stade.
Sources officielles
- Le taux annuel effectif global (TAEG) · Service-Public.gouv.fr
- Crédit immobilier · Service-Public.gouv.fr